Фрагмент документа "ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОНТРОЛЯ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ АУДИТОРАМИ ПРАВИЛ (СТАНДАРТОВ) ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ".
ЛИСТ ОЦЕНКИ
профессиональной деятельности аудитора
----------------------------------------------------------------------------
| Наименование проверяющего | |
| профессионального аудиторского объединения| |
|-------------------------------------------|------------------------------|
| Ф.И.О. аудитора | |
|-------------------------------------------|------------------------------|
| Наименование аудиторской организации | |
| (Ф.И.О. индивидуального аудитора), в | |
| которой работает аудитор | |
|-------------------------------------------|------------------------------|
| Квалификационный аттестат аудитора (номер)| |
|-------------------------------------------|------------------------------|
| Член профессионального аудиторского | |
| объединения | |
|-------------------------------------------|------------------------------|
| Проверяемый период | |
--------------------------------------------+-------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------
| N | Основание | Вопросы контроля | Отметка о | Пояснения |
|п/п| | |соблюдении | контролера |
| | | | (да, нет) | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|1. | 119-ФЗ, | Аудитор осуществлял | | |
| | ст. 16 | профессиональную деятельность в | | |
| | | течение двух календарных лет | | |
| | | подряд, предшествовавших году | | |
| | | осуществления контроля | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|2. | 119-ФЗ, | Аудитор соблюдает требования | | |
| | ст. 16 | федеральных правил (стандартов) | | |
| | | аудиторской деятельности | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|3. | 119-ФЗ, | Аудитор соблюдает требование | | |
| | ст. 12 | независимости | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|4. | 119-ФЗ, | Аудитор соблюдает требования в | | |
| | ст. 8 | отношении аудиторской тайны | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|5. | | Аудитор соблюдает Кодекс этики | | |
| | | аудиторов России | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|6. | 119-ФЗ, | Аудитор соблюдает требование о | | |
| | ст. 15 | ежегодном повышении квалификации | | |
| | | | | |
| | | Количество часов повышения | | |
| | | квалификации за каждый год после | | |
| | | последнего подтверждения соблюдения| | |
| | | данного требования: | | |
| | | | | |
| | | -----------------------------------| | |
| | | |Год | Количество часов повышения || | |
| | | | | квалификации за год || | |
| | | |----|----------------------------|| | |
| | | | | || | |
| | | |----|----------------------------|| | |
| | | | | || | |
| | | |----|----------------------------|| | |
| | | | | || | |
| | | -----------------------------------| | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|7. | ВрП, | Аудитор соблюдает порядок в | | |
| | п. 54 | отношении представления в | | |
| | | аудиторское объединение сведений о | | |
| | | соблюдении им требования о | | |
| | | ежегодном повышении квалификации | | |
| | | | | |
| | | Год, в котором аудитор должен был | | |
| | | представить сведения - --------- г.| | |
| | | год, в котором аудитор фактически | | |
| | | представил сведения - ---------- г.| | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|8. | 119-ФЗ, | В проверяемый период не имелось | | |
| | ст. 16 | фактов подписания аудитором | | |
| | | аудиторского заключения без | | |
| | | проведения аудита | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|9. | 119-ФЗ, | В проверяемый период аудиторские | | |
| | ст. 16 | заключения, подписанные аудитором, | | |
| | | не признавались заведомо ложными | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|10.| 119-ФЗ, | В проверяемый период не вступал в | | |
| | ст. 16 | законную силу приговор суда, | | |
| | | предусматривающий наказание в виде | | |
| | | лишения права заниматься | | |
| | | аудиторской деятельностью в течение| | |
| | | определенного срока | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|11.| | Аудитор соблюдает правила | | |
| | | внутреннего контроля аудиторской | | |
| | | организации (индивидуального | | |
| | | аудитора) | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|12.| | Аудитор соблюдает правила | | |
| | | внутреннего контроля в целях | | |
| | | противодействия легализации | | |
| | | (отмыванию) доходов, полученных | | |
| | | преступным путем, и финансированию | | |
| | | терроризма | | |
|---|-----------|------------------------------------|-----------|------------|
|13.| | В проверяемый период к аудитору | | |
| | | не применялись меры дисциплинарного| | |
| | | воздействия | | |
-------------------------------------------------------------------------------
Лист оценки заполнил ------------------------- ------------
(ФИО внешнего контролера) (подпись)
Дата заполнения Листа оценки "--" ------------- 20-- г.
Заполнение Листа оценки проверил ------------------------- -----------
(ФИО ответственного лица (подпись)
от СРО)
Дата проверки заполнения Листа оценки "--" ------------- 20-- г.
С Листом оценки ознакомлен ------------------------- ------------
(ФИО аудитора) (подпись)
Дата ознакомления с Листом оценки "--" ------------- 20-- г.
С Листом оценки ознакомлен ------------------------- ------------
(ФИО руководителя (подпись)
аудиторской организации
(индивидуального
аудитора))
Дата ознакомления с Листом оценки "--" ------------- 20-- г.
|
Фрагмент документа "ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОНТРОЛЯ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ АУДИТОРАМИ ПРАВИЛ (СТАНДАРТОВ) ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ".