ОБ УСИЛЕНИИ КОНТРОЛЯ
ЗА ОТДЕЛЬНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
ПИСЬМО
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
16 сентября 2010 г.
N 129-Т
(Д)
Центральным банком Российской Федерации в результате
осуществления надзорной деятельности было выявлено, что в последнее
время возросли объемы денежных средств, переводимых резидентами в
пользу контрагентов (резидентов и нерезидентов) на их счета, открытые
в банках за пределами территории Российской Федерации, в порядке
исполнения обязательств по агентским договорам, договорам комиссии,
договорам финансирования под уступку денежного требования и договорам
купли-продажи товаров с поставкой на территории Российской Федерации
(в банковской отчетности такие операции отражаются по кодам валютных
операций 35020, 99090).
Во многих случаях денежные средства переводятся юридическими
лицами - резидентами в пользу нерезидентов-контрагентов, юрисдикция
которых не совпадает с юрисдикцией банков-нерезидентов, в которых
открыты счета данных нерезидентов, а также в пользу
резидентов-контрагентов на их счета, открытые в банках на территории
иностранных государств.
Характерными особенностями таких операций являются:
1. Осуществление резидентами-клиентами кредитных организаций в
пользу нерезидентов в рамках заключенных между ними агентских
договоров (договоров комиссии) безналичных переводов денежных средств
в крупных размерах, являющихся выручкой от реализации
резидентами-агентами от своего имени принадлежащих
нерезидентам-принципалам товаров, поставка которых осуществляется на
территории Российской Федерации (т.е. без пересечения таможенной
границы Российской Федерации), а также осуществление переводов валюты
Российской Федерации между резидентами в рамках аналогичных агентских
договоров (договоров комиссии), заключенных между ними.
2. Осуществление по агентским договорам (договорам комиссии)
резидентами-принципалами переводов денежных средств в крупных
размерах, являющихся агентским вознаграждением за услуги, оказанные на
территории Российской Федерации, в пользу нерезидентов-агентов.
Обязательства нерезидентов заключаются в оказании резидентам -
плательщикам денежных средств услуг по приобретению от своего имени,
но в интересах и за счет резидента на территории Российской Федерации
товаров у третьих лиц. Сумма агентского вознаграждения в агентском
договоре (договоре комиссии), как правило, не предусмотрена и
определяется в процентном отношении исходя из стоимости поставленных
товаров.
3. Осуществление по договорам финансирования под уступку
денежного требования резидентами - финансовыми агентами переводов
денежных средств в пользу нерезидентов (кредиторов) в счет денежного
требования нерезидентов (кредиторов) к третьим лицам - резидентам
(должникам) по заключенным между ними договорам поставки товаров на
территории Российской Федерации.
4. Осуществление расчетов и переводов между резидентами в валюте
Российской Федерации со счетов, открытых одними резидентами в
кредитных организациях, на счета других резидентов-контрагентов,
открытые в банках-нерезидентах, по заключенным между ними договорам
купли-продажи товаров с поставкой товаров на территории Российской
Федерации.
Возрастающие масштабы этих операций позволяют предполагать, что
действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов и
таможенных платежей, вывод денежных средств из Российской Федерации,
оплата "серого импорта", отмывание доходов, полученных преступным
путем.
Учитывая изложенное, рекомендуем кредитным организациям при
выявлении таких операций уделять им особое внимание и в случае, если
при реализации правил внутреннего "противолегализационного" контроля в
отношении указанных операций возникают подозрения, что они связаны с
легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или
финансированием терроризма, направлять сведения о таких операциях в
уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального
закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст.
3224; 2005, N 47, ст. 4828; 2006, N 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, N
16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, ст. 4011; N 49, ст. 6036).
Территориальным учреждениям Банка России при осуществлении
деятельности по надзору за кредитными организациями, в том числе при
проведении инспекционных проверок кредитных организаций, рекомендуется
уделять особое внимание указанным выше операциям.
При выявлении фактов проведения кредитными организациями по
поручению клиентов таких операций систематически и (или) в
значительных объемах территориальным учреждениям Банка России
рекомендуется проводить встречи с руководителями и владельцами таких
кредитных организаций в целях уточнения экономического содержания
проводимых по поручению клиентов операций, обстоятельств их
совершения, оценки рисков для кредитной организации и для банковской
системы в связи с совершением таких операций, возможной разработки
плана действий по их прекращению.
Территориальным учреждениям Банка России рекомендуется информацию
о фактах проведения кредитными организациями по поручению клиентов
указанных операций систематически и (или) в значительных объемах, а
также о работе территориального учреждения с кредитными организациями
и ее результатах направлять письмом на имя Председателя Банка России.
С Федеральной службой по финансовому мониторингу (Д.Г. Скобелкин)
согласовано.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных
организаций.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
16 сентября 2010 г.
N 129-Т |