ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ВЕДЕНИЮ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. Приказ. Департамент финансов г. Москвы. 23.07.03 44

Проведение операций со средствами НВС и средствами
                   "не разрешенными к расходованию"

     38.  Отдел  доходов  для  возврата  средств в случае, указанном в
разделе  4.2,  п.  17  Инструкции,  а  также  при  переброске средств,
подлежащих зачислению на счета бюджета г. Москвы, подготавливает опись
платежных  документов,  подлежащих  возврату  со  счета  НВС,  в  двух
экземплярах.  Опись  подписывается  начальником  отдела  доходов  (его
заместителем)   и   утверждается  начальником  Московского  городского
казначейства или его заместителем (начальником финансово-казначейского
управления  административного  округа  или  его  заместителем). Первый
экземпляр   описи  передается  в  операционный  отдел  для  оформления
платежных   документов   на  возврат  отправителям  в  соответствии  с
утвержденной  описью. Второй экземпляр описи с отметкой ответственного
исполнителя  операционного  отдела  о принятии к исполнению остается в
отделе доходов для последующего контроля за списанием средств.
     Сформированные   платежные   документы  в  установленном  порядке
направляются операционным отделом в банк.
     39.  В течение срока, отведенного для нахождения средств на счете
невыясненных  поступлений,  клиенту  предоставлено  право на основании
письменной    информации,    подписанной   руководителем   и   главным
бухгалтером,  уточнять  наименование  получателя  средств или источник
образования внебюджетных средств, если в первичном платежном документе
для  их  зачисления  на соответствующий лицевой счет клиента указанные
реквизиты отсутствуют.
     40.   Если   источник   образования   внебюджетных   средств   не
соответствует  источникам,  отраженным  в  разрешении,  отдел  доходов
финансового органа зачисляет сумму поступлений на лицевой счет клиента
без   права  ее  расходования  до  внесения  в  установленном  порядке
соответствующих  дополнений в разрешение или до перечисления указанных
сумм  платежным  поручением клиента в соответствии с их назначением (к
примеру,  в  доход соответствующего бюджета, если в текущем финансовом
году  указанные  платежи  являются  источниками  формирования  доходов
бюджетов различных уровней) либо возвращает их отправителю.
     41.  Возврат  средств,  зачисленных  на  лицевой  счет клиента со
статусом  "не  разрешенные  к  расходованию"  и  поступивших ошибочно,
производится  отделом доходов по обращению владельца лицевого счета на
основании  представленного  в  установленный срок клиентом письменного
обращения с приложением платежного поручения.
     Отдел  доходов передает платежное поручение после предварительной
проверки  в операционный отдел для списания средств с лицевого счета и
отправки  в  банк  либо  перечисления на лицевой счет иного получателя
бюджетных средств.