ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ПО ВЕДЕНИЮ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. Приказ. Департамент финансов г. Москвы. 23.07.03 44

Закрытие операционного дня, составление оборотно-сальдовой
             ведомости и выдача выписок из лицевых счетов

     45.  По  итогам  каждого  операционного  дня операционным отделом
финансового   органа   формируется   оборотно-сальдовая  ведомость  по
движению внебюджетных средств на лицевых счетах бюджетополучателей.
     Сумма  входящих  и  исходящих  остатков средств на лицевых счетах
бюджетополучателей     и     счете    невыясненных    поступлений    в
оборотно-сальдовой ведомости должна быть соответственно равна входящим
и  исходящим  остаткам  внебюджетных  средств  на  счетах  в  банках и
подтверждаться выписками из этих счетов.
     46.  Операционный  отдел финансового органа не позднее следующего
операционного   дня   после  получения  выписки  банка  с  приложением
расчетно-денежных  документов,  на основании которых были осуществлены
операции  с внебюджетными средствами, отражает эти операции на лицевых
счетах по учету внебюджетных средств соответствующих клиентов и выдает
клиентам  выписки из их лицевых счетов по учету внебюджетных средств с
приложением  по  каждой  записи  копий  расчетно-денежных документов с
отметкой финансового органа.
     47.  В  случае  утери  клиентом  выписки из лицевого счета выдача
дубликата  выписки  осуществляется  на  основании  заявления клиента с
разрешения руководителя финансового органа (его заместителя).