Фрагмент документа "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ".
Глава 3. Порядок составления и представления Расчета
3.1. Расчет составляется на основании документов, формы которых
приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, и данных
бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету
обязательных резервов в порядке, определенном настоящей главой.
3.2. Составление документов, формы которых приведены в
приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, осуществляется по данным
ежедневных сводных бухгалтерских балансов кредитной организации, за
исключением данных бухгалтерских балансов зарубежных филиалов
кредитной организации, которые в соответствии с законодательством
страны места нахождения должны выполнять резервные требования в
порядке и по нормативам, установленным актами страны места нахождения
филиалов.
Для подтверждения того факта, что обязанность выполнения
резервных требований установлена актами страны места нахождения
зарубежного филиала кредитной организации, последняя представляет в
уполномоченное учреждение Банка России акты страны места нахождения
зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие порядок
выполнения резервных требований. Указанные акты представляются
кредитной организацией одновременно с представлением документов,
подтверждающих факт регистрации зарубежного филиала кредитной
организации, а также, в случае внесения изменений в акты страны места
нахождения зарубежного филиала кредитной организации, регламентирующие
порядок выполнения резервных требований.
Указанные акты должны быть легализованы в порядке, установленном
законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено
международными договорами, участниками которых являются Российская
Федерация и страна места нахождения зарубежного филиала кредитной
организации, и представлены в уполномоченное учреждение Банка России с
приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных
актов на русский язык.
3.3. В документах, формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к
настоящему Положению, данные по состоянию на выходной или нерабочий
праздничный день, а также следующий за ним рабочий день указываются с
учетом того, что остатки балансовых счетов по учету резервируемых
обязательств в иностранной валюте за выходной или нерабочий
праздничный день пересчитываются в рублевый эквивалент по официальным
курсам иностранных валют по отношению к рублю, устанавливаемым Банком
России на указанный день.
3.4. Составление документа по форме приложения 2 к настоящему
Положению осуществляется с учетом следующих требований.
3.4.1. При составлении документа для его представления в
уполномоченное учреждение Банка России в электронном виде указываются
все балансовые счета второго порядка по учету резервируемых
обязательств, участвующие в Расчете в соответствии с пунктом 2.1
настоящего Положения. При отсутствии остатка по балансовому счету
проставляется ноль.
При составлении документа для его представления в уполномоченное
учреждение Банка России на бумажном носителе могут указываться
балансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов
бухгалтерского учета в кредитной организации, за исключением тех, по
которым остатки в течение отчетного периода равны нулю.
3.4.2. Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов,
подлежащие исключению из состава резервируемых обязательств в
соответствии с подпунктами 2.1.4 и 2.1.5 пункта 2.1 настоящего
Положения и (или) не подлежащие включению в состав резервируемых
обязательств в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Положения,
определяются на основании профессионального суждения кредитной
организации, основанного на имеющихся у кредитной организации
первичных и иных документах, характеризующих соответствующие
обязательства.
3.5. Документ по форме приложения 5 к настоящему Положению
составляется в целях определения величины наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых
при расчете нормативной величины обязательных резервов (код
обозначения - 202025).
Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации
в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной
величины обязательных резервов, определяется исходя из фактических
остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в
кассе кредитной организации, учитываемых на балансовых счетах N 20202,
20206, 20207, 20208, и не должна превышать 25 процентов размера
(суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской
Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.
3.6. В целях расчета отдельных показателей для составления
документов, формы которых приведены в приложениях 2, 5 и 8 к
настоящему Положению, применяется формула средней хронологической
величины, указанная в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
3.7. Документы, формы которых приведены в приложениях 3 и 6 к
настоящему Положению, составляются в случае использования кредитной
организацией профессионального суждения, предусмотренного подпунктом
3.4.2 пункта 3.4 настоящего Положения. При необходимости указанные
документы могут быть дополнены пояснениями кредитной организации,
представленными ею как по собственной инициативе, так и по запросу
уполномоченного учреждения Банка России.
3.8. Расчет представляется кредитной организацией в
уполномоченное учреждение Банка России в комплекте с документами,
формы которых приведены в приложениях 2 - 6 к настоящему Положению, в
единственном экземпляре.
Документы, формы которых приведены в приложениях 2 - 4 к
настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетом в
случае, если указанные документы содержат нулевые значения по всем
указанным в них балансовым счетам (отдельным лицевым счетам балансовых
счетов) в течение отчетного периода. Документы, формы которых
приведены в приложениях 3 и 6 к настоящему Положению, могут не
представляться в комплекте с Расчетом в случае неприменения кредитной
организацией профессионального суждения.
В указанных случаях кредитной организацией в комплекте с Расчетом
представляется сообщение об отсутствии остатков на соответствующих
балансовых счетах (отдельных лицевых счетах балансовых счетов) либо о
неприменении профессионального суждения (соответственно), составленное
в произвольной форме. Указанное сообщение должно содержать реквизиты,
позволяющие однозначно определить форму и номер приложения (формы и
номера приложений) к настоящему Положению, в связи с непредставлением
которого (которых) оно направлено.
3.9. Расчет представляется в следующие сроки:
на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, -
кредитной организацией (за исключением крупной кредитной организации с
широкой сетью подразделений);
на десятый рабочий день второго месяца, следующего за отчетным, -
крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений.
3.10. Днем представления Расчета, составленного в виде
электронного сообщения, не снабженного кодом аутентификации, считается
день его представления на бумажном носителе.
3.11. Расчет и представленные в комплекте с ним документы на
бумажном носителе должны быть подписаны уполномоченными лицами
кредитной организации и заверены оттиском печати, соответствующим
проставленному в карточке с образцами подписей и оттиска печати,
находящейся в уполномоченном учреждении Банка России (далее - карточка
с образцами подписей и оттиска печати).
Под уполномоченными лицами кредитной организации в целях
настоящего Положения понимаются единоличный исполнительный орган,
главный бухгалтер, их заместители, кандидатуры которых в установленном
порядке согласованы с Банком России и подписи которых указаны в
карточке с образцами подписей и оттиска печати.
3.12. Если представленный кредитной организацией Расчет оформлен
в ненадлежащем порядке, Расчет считается не представленным. При этом
уполномоченное учреждение Банка России уведомляет кредитную
организацию о том, что Расчет оформлен в ненадлежащем порядке, не
позднее рабочего дня, следующего за днем представления кредитной
организацией Расчета, в порядке, установленном в уполномоченном
учреждении Банка России.
3.13. Представление кредитной организацией Расчета позднее срока,
установленного пунктом 3.9 настоящего Положения, является нарушением
установленного срока представления отчетности и основанием для
принятия Банком России мер, предусмотренных статьей 74 Федерального
закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)".
|
Фрагмент документа "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ".