ОБ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ (РЕДАКЦИЯ НА 29.06.2004). Закон (Федеральный). Федеральное Собрание РФ. 29.11.01 156-ФЗ

Статья 50. Ежегодные аудиторские проверки

     1.   Аудитор   в  соответствии  с  заключенным  договором  обязан
проводить ежегодные аудиторские проверки.
     2. Аудиторской проверке подлежат:
     бухгалтерский  учет,  ведение  учета  и  составление отчетности в
отношении   имущества,   принадлежащего  акционерному  инвестиционному
фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций
с этим имуществом;
     состав  и  структура активов акционерного инвестиционного фонда и
имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
     расчет  стоимости  чистых  активов  акционерного  инвестиционного
фонда,  оценка  расчетной  стоимости  одного инвестиционного пая, цены
размещения  и  цены  выкупа  акции или суммы, на которую выдается один
инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в
связи с погашением инвестиционного пая;
     соблюдение   требований,   предъявляемых   к   порядку   хранения
имущества,    принадлежащего   акционерному   инвестиционному   фонду,
имущества,  составляющего  паевой  инвестиционный  фонд, и документов,
удостоверяющих   права   на   имущество,   принадлежащее  акционерному
инвестиционному фонду, и имущество, составляющее паевой инвестиционный
фонд;
     сделки, совершенные с активами акционерного инвестиционного фонда
и активами паевого инвестиционного фонда.
     3.  Заключение  аудитора  по  результатам  ежегодной  аудиторской
проверки  является  обязательным приложением к отчетности акционерного
инвестиционного  фонда,  управляющей  компании паевого инвестиционного
фонда.