О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РСФСР (РЕДАКЦИЯ НА 29.07.2004). Закон. Верховный Совет РСФСР. 02.12.90 395-I

Статья 43. Отчетность кредитной организации,
               отчетность банковских групп и отчетность
                         банковских холдингов

     (наименование  статьи  в ред. Федерального закона от 19 июня 2001
г.  N  82-ФЗ - Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N
26, ст. 2586)

     Кредитная  организация  представляет  в Банк России годовой отчет
(включая  бухгалтерский  баланс  и  отчет  о прибылях и убытках) после
подтверждения   его   достоверности   аудиторской  организацией.  Если
кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое
или  косвенное)  влияние  на  деятельность  иных  юридических  лиц (за
исключением  кредитных  организаций),  она  составляет  и представляет
указанный  отчет  на  консолидированной основе в порядке, определяемом
Банком России (в ред. Федерального закона от 19 июня 2001 г. N 82-ФЗ -
Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 26, ст. 2586).
     Кредитная  организация  публикует в открытой печати годовой отчет
(включая  бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и
сроки,  которые устанавливаются Банком России, после подтверждения его
достоверности аудиторской организацией.
     Головная   кредитная   организация  банковской  группы,  головная
организация  банковского  холдинга  (управляющая  компания банковского
холдинга)   составляют   и   представляют   в   Банк  России  в  целях
осуществления   надзора  за  деятельностью  кредитных  организаций  на
консолидированной   основе  в  порядке,  определяемом  Банком  России,
консолидированную   отчетность  о  деятельности  банковской  группы  и
консолидированную  отчетность  о  деятельности  банковского  холдинга,
каждая  из  которых  включает  консолидированный  бухгалтерский отчет,
консолидированный отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на
консолидированной  основе  (в ред. Федерального закона от 19 июня 2001
г. N 82-ФЗ Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 26,
ст. 2586).
     Для    целей    составления,    представления   и   опубликования
консолидированной отчетности о деятельности банковской группы в состав
указанной консолидированной отчетности должна быть включена отчетность
иных  юридических  лиц,  в  отношении  которых  кредитные организации,
входящие  в  состав  банковской  группы,  могут оказывать существенное
(прямое  или косвенное) влияние на деятельность и решения, принимаемые
органами управления указанных юридических лиц.
     Для    целей    составления,    представления   и   опубликования
консолидированной  отчетности  о  деятельности  банковского холдинга в
состав  указанной  консолидированной  отчетности  должна быть включена
отчетность   иных   юридических  лиц,  в  отношении  которых  головная
организация  банковского  холдинга  (управляющая  компания банковского
холдинга) и (или) кредитные организации, входящие в состав банковского
холдинга,  могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние
на решения, принимаемые органами управления указанных юридических лиц.
     Юридические   лица,   в   отношении  которых  головная  кредитная
организация   банковской   группы,  головная  организация  банковского
холдинга   (управляющая   компания   банковского  холдинга)  оказывают
существенное  (прямое  или  косвенное)  влияние, для целей составления
консолидированной  отчетности  обязаны  представлять  им  отчетность о
своей деятельности.
     Головная   кредитная   организация  банковской  группы,  головная
организация  банковского  холдинга  (управляющая  компания банковского
холдинга)  не  вправе  разглашать  полученную от иных юридических лиц,
входящих  в  данную  банковскую  группу  (данный  банковский холдинг),
информацию об их деятельности, за исключением случаев, предусмотренных
настоящим  Федеральным  законом,  либо  случаев,  вытекающих  из задач
опубликования  консолидированной отчетности (части четвертая - седьмая
введены  Федеральным  законом  от  19  июня 2001 г. N 82-ФЗ - Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 26, ст. 2586).

Москва, Дом Советов РСФСР
2 декабря 1990 г.
N 395-1