О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
СВЕДЕНИЙ ИЗ ЕГРЮЛ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ
ПРИКАЗОМ ФНС РОССИИ ОТ 15.07.2005 N САЭ-3-09/325
ПИСЬМО
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
29 ноября 2006 г.
N ШТ-6-09/1150@
(Д)
Федеральная налоговая служба в связи с обращениями кредитных
организаций, связанных с составом сведений, предоставляемых
регистрирующими (налоговыми) органами в Порядке, установленном
Приказом ФНС России от 15.07.2005 N САЭ-3-09/325 "О порядке
предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в
государственных реестрах, в соответствии с Федеральным законом "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" (далее - Порядок), сообщает.
Порядок разработан в целях обеспечения исполнения кредитными
организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N
115-ФЗ) по идентификации юридических лиц (клиентов), находящихся у них
на обслуживании.
Подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ
определен исчерпывающий перечень сведений, которые кредитные
организации обязаны установить при идентификации юридического лица
(клиента), осуществляющего операции с денежными средствами, подлежащие
обязательному контролю.
Таким образом, по запросу, содержащему информацию о кредитной
организации и о запрашиваемом юридическом лице, определенную пунктом 1
Порядка, регистрирующие (налоговые) органы обязаны не позднее пяти
дней со дня поступления запроса направить кредитной организации
бесплатно в виде выписки следующие сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ:
наименование юридического лица, идентификационный номер
налогоплательщика (ИНН), государственный регистрационный номер (ОГРН),
адрес местонахождения юридического лица.
Правовых оснований для предоставления кредитным организациям на
безвозмездной основе иных сведений о конкретных юридических лицах,
содержащихся в ЕГРЮЛ, в целях идентификации юридического лица
(клиента) у регистрирующих (налоговых) органов нет.
Предоставление сведений, содержащихся в Едином государственном
реестре налогоплательщиков, частью 5 статьи 9 Федерального закона N
115-ФЗ не предусмотрено.
Вместе с тем, на основании пункта 12 Правил ведения Единого
государственного реестра налогоплательщиков и Порядка, согласованного
с Банком России, по запросу о коде иностранной организации, а также об
идентификационном номере налогоплательщика физического лица (при
наличии) содержащиеся в реестре указанные сведения предоставляются
кредитным организациям бесплатно.
На основании изложенного выше письмо ФНС России от 28.09.2005 N
ВЕ-6-09/802@ не подлежит исполнению.
Довести настоящие разъяснения до нижестоящих регистрирующих
(налоговых) органов для руководства в работе.
Т.В.ШЕВЦОВА
29 ноября 2006 г.
N ШТ-6-09/1150@ |