РАЗЪЯСНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО АФФИЛИРОВАННЫМ ЛИЦАМ
ПИСЬМО
МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ
16 апреля 2008 г.
N 04-28-4-09/26306
(Д)
В связи с многочисленными ошибками, допущенными кредитными
организациями при составлении отчетности по аффилированным лицам
(формы 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее по тексту - форма
0409051) и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе
лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее по тексту -
форма 0409052), Московское главное территориальное управление
Центрального банка Российской Федерации для использования в работе
кредитных организаций сообщает следующее.
В соответствии с пунктами 3, 7 и 14 ч. 1 ст. 9 Федерального
закона "О защите конкуренции" (далее по тексту - Закон) (пункты 1.2.3,
1.2.6 и 1.2.12 Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке
ведения учета и представления информации об аффилированных лицах
кредитных организаций" (далее по тексту - Положение N 307-П) группой
лиц с кредитной организацией признаются ее единоличный исполнительный
орган и лицо, по предложению которого назначен или избран единоличный
исполнительный орган кредитной организации. Следовательно, указанные
лица должны быть отражены в форме 0409052 (то есть заполнение формы
0409052 является обязательным для всех кредитных организаций), при
этом в форме 0409051 у названных лиц должен быть указан код основания
аффилированности А2. Таким образом, учитывая, что в соответствии с
Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных
организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом
изменений и дополнений) (далее по тексту - Указание Банка России N
1376-У) при наличии двух и более оснований аффилированности в графах
9, 10 и 11 формы 0409051 должны быть перечислены соответственно все
даты, коды и все основания, в силу которых лицо является
аффилированным лицом кредитной организации, у единоличного
исполнительного органа кредитной организации должны быть указаны коды
А1-2, А1-3, А2. В случае если единоличный исполнительный орган
кредитной организации также избран в Совет кредитной организации, то
дополнительно указывается код А1-1.
В соответствии с п. 2.2 Положения Банка России N 307-П кредитная
организация обязана в срок не позднее 3 рабочих дней с момента, когда
ей стало известно о документально подтвержденном факте, требующем
внесения изменений и (или) дополнений в список аффилированных лиц,
внести в указанный список соответствующие изменения и (или)
дополнения. В соответствии с Указанием Банка России N 1376-У
отчетность по формам 0409051 и 0409052 представляется кредитными
организациями в территориальные учреждения Банка России по мере
внесения сведений не позднее 10 рабочих дней со дня их внесения.
Кредитным организациям следует строго соблюдать установленные сроки
внесения сведений и представления названной отчетности при любых
изменениях в составе коллегиального органа управления (Совета, Совета
директоров, Наблюдательного совета кредитной организации),
коллегиального исполнительного органа (правления) и других изменениях
списка аффилированных лиц.
С даты вступления в действие Положения Банка России N 307-П
(21.09.2007) изменились коды оснований (условий) признания лиц группой
лиц с кредитной организацией, таким образом, представление отчетности
по формам 0409051 и 0409052 с указанием новых кодов оснований
(условий) признания лиц группой лиц в соответствии с Положением Банка
России N 307-П является обязательным для всех кредитных организаций.
При этом в связи с тем, что отчетность по аффилированным лицам
подготавливается кредитными организациями с помощью новой версии
соответствующего программного комплекса (далее по тексту - ПК), при
использовании которой запрещается применение кодов оснований (условий)
признания лиц группой лиц, указанных в Положении Банка России от
14.05.2003 N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации
об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее по тексту -
Положение N 227-П), удаление групп лиц с кодами условий, указанными в
Положении Банка России N 227-П, допустимо только в старой версии ПК,
то есть не позднее 20.09.2007.
Кредитными организациями нарушается порядок заполнения формы
0409051, указанный в приложении 1 к Указанию Банка России N 1376-У, в
соответствии с которым:
- в графе 2 обязательно проставляется тип кода аффилированного
лица: для юридического лица - "1", для физического лица - "2";
- при указании информации по физическому лицу, аффилированному по
отношению к кредитной организации, в графе 3 указывается только
фамилия физического лица, в графе 3а - имя и отчество (в случае его
наличия), при этом в соответствии со ст. 3 Федерального закона от
01.06.2005 N 53-ФЗ "О государственном языке Российской Федерации"
фамилию, имя и отчество физического лица следует указывать на русском
языке, написание фамилии, имени и отчества физического лица должно
соответствовать их написанию в протоколах об избрании данного лица в
соответствующий орган управления кредитной организации;
- в графе 11 указываются следующие примечания: по кодам А1-1,
А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления,
коллегиального исполнительного органа, должности единоличного
исполнительного органа кредитной организации соответственно; по коду
А2 - номер группы лиц в соответствии с заполненной формой 0409052, в
случае, если лицо является участником финансово-промышленной группы, -
указывается наименование финансово-промышленной группы, номер
свидетельства о регистрации финансово-промышленной группы и
индивидуальный код центральной компании финансово-промышленной группы
в соответствии с графой 1; по коду А3 - основание возникновения права
распоряжения более 20 процентами общего количества голосов,
приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал
кредитной организации; по коду А4 - основание возникновения права
распоряжения кредитной организацией более 20 процентами общего
количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады),
составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица; по кодам
А5-1, А5-2, А5-3 - наименование коллегиального органа управления и
(или) коллегиального исполнительного органа участника
финансово-промышленной группы в случае, если лицом осуществляются
полномочия единоличного исполнительного органа участника
финансово-промышленной группы, - указываются сокращенное наименование
участника и его индивидуальный код в соответствии с графой 1.
Обращаем внимание кредитных организаций, что в случае исключения
аффилированного лица, принадлежащего к группе лиц, к которой
принадлежит кредитная организация, из списка аффилированных лиц (в
графе "а" формы 0409051 у данного лица указан вид изменения "03" -
удаление), информация об этом лице должна быть удалена и из формы
0409052.
В соответствии с Единым порядком представления кредитными
организациями (филиалами кредитных организаций) отчетности в
Московское ГТУ Банка России, утвержденным приказом Московского ГТУ
Банка России от 28.07.2005 N ОДТ-193 и доведенным до сведения
кредитных организаций отделениями Московского ГТУ Банка России (далее
по тексту - Единый порядок представления отчетности), банк в
обязательном порядке проводит контроль подготовленного отчета в виде
электронного сообщения (ОЭС) средствами программного комплекса и
проводит анализ сформированного протокола контроля. Сообщения с кодом
"Е..." представляют собой сообщения об ошибках в ОЭС, которые, как
правило, требуют уточнения отчета. Отчет считается принятым в случае
отсутствия в протоколе контроля сообщений об ошибках с кодом "Е...".
При наличии в протоколе контроля таких ошибок отчет считается не
принятым. В этом случае кредитной организации следует самостоятельно
исправить ошибки и представить в Московское ГТУ Банка России
скорректированный отчет.
Учитывая изложенное, кредитным организациям следует проверить
представленную в Московское ГТУ Банка России отчетность по
аффилированным лицам и в случае наличия в ней указанных ошибок
представить исправленную отчетность в порядке и в сроки, установленные
п. 5 Указания Банка России от 16.01.2004 N 1375-У "О правилах
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации". Невыполнение кредитной
организацией данного требования является основанием для применения к
ней мер воздействия, предусмотренных статьей 74 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Заместитель начальника
А.М. Алексеев
16 апреля 2008 г.
N 04-28-4-09/26306 |