СОЮЗ СОВЕТСКИХ СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ РЕСПУБЛИК
ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
Настоящий закон определяет общие принципы осуществления валютных
операций во внутреннем хозяйственном обороте и международных расчетах
СССР, полномочия и функции государственных органов в валютном
регулировании и управлении валютными ресурсами, права и обязанности
советских и иностранных граждан и юридических лиц в отношении
владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, направления
валютного контроля и ответственность за нарушение валютного
законодательства.
Закон исходит из единства валюты, валютной системы и валютной
территории СССР, разграничения компетенции Союза ССР и субъектов
федерации в сфере валютного регулирования.
РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия
В настоящем Законе используемые понятия означают следующее:
1. "Валютные ценности":
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя,
аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и другие)
в иностранной валюте;
в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы
платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом
виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из
этих металлов и лома таких изделий;
г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде
(алмазы, бриллианты, рубины, сапфиры, а также жемчуг), за исключением
ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких
изделий.
2. "Валюта СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде билетов
Государственного банка СССР, государственных казначейских билетов и
монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средств в рублях
на счетах и во вкладах в банковских учреждениях СССР.
3. "Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде
банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и
являющиеся законным платежным средством на территории соответствующего
иностранного государства, а также изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие обмену на находящиеся в обращении знаки; средства в
денежных единицах иностранных государств и международных расчетных
единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.
4. "Резиденты":
а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства,
имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно
находящиеся за границей;
б) юридические лица с местонахождением на территории СССР,
зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием
иностранных инвестиций;
в) советские дипломатические, торговые и иные официальные
представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также иные представительства
советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие
хозяйственную или другую коммерческую деятельность.
5. "Нерезиденты":
а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства,
имеющие постоянное местожительство за границей, в том числе временно
находящиеся на территории СССР;
б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные и
действующие в соответствии с законодательством иностранного
государства, в том числе с участием советских предприятий и
организаций;
в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические,
торговые и иные официальные представительства, международные
организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также представительства иных
организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую
коммерческую деятельность.
6. "Валютные операции" - операции связанные с :
а) переходом права собственности на валютные ценности;
б) использованием в качестве средства платежа иностранной валюты,
а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической
деятельности;
в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и
пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также
осуществлением международных денежных переводов.
Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции,
связанные с движением капитала.
"Текущие валютные операции":
а) операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей,
товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность,
расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа и
не предполагающие предоставления или привлечения заемных средств;
б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов,
дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций
и прочих финансовых операций;
в) переводы средств неторгового характера, включая переводы
зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные операции.
"Валютные операции, связанные с движением капитала" включают в
себя:
а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных бумаг;
б) предоставление и получение кредитов;
в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;
г) финансовые операции, исполнение которых через определенный
срок предусматривает платеж или переход права собственности на
валютные ценности.
Статья 2. Операции с валютой СССР
1. Территория Союза ССР является единой валютной территорией, на
которой Союзом ССР и субъектами федерации проводится согласованная
денежно-кредитная и валютная политика, направленная на укрепление
покупательной способности рубля как единственного законного платежного
средства.
2, В отношениях между резидентами валюта СССР принимается без
ограничений в оплату любых требований и обязательств.
3. Валюта СССР может быть объектом собственности нерезидентов,
если ее источником являются средства в иностранной валюте, ввезенные
или переведенные в СССР из-за границы и полученные внутри СССР на
законном основании.
4. Порядок расчетов в рублях при осуществлении валютных операций,
а также любых сделок между юридическими лицами - нерезидентами и
открытия ими счетов в валюте СССР в банковских учреждениях
устанавливается Государственным банком СССР.
Сделки с использованием в указанных случаях валюты СССР и
расчетов в рублях, совершенные в нарушение порядка, установленного
Государственным банком СССР, являются недействительными.
5. Счета в валюте СССР в банках СССР могут быть открыты
нерезидентам в порядке и на условиях, установленных Государственным
банком СССР.
6. Ввоз и пересылка из-за границы в СССР, а также вывоз и
пересылка из СССР за границу резидентами и нерезидентами валюты СССР и
выраженных в ней ценных бумаг не допускаются, за исключением случаев,
предусмотренных Государственным банком СССР.
Статья 3. Операции в иностранной валюте на территории СССР
Использование иностранной валюты, а также платежных документов в
иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории СССР
допускается в порядке, установленном Государственным банком СССР.
Статья 4. Курс рубля к иностранной валюте
Текущее регулирование курса рубля к иностранным валютам и
определение сферы его обязательного применения осуществляется
Государственным банком СССР. Республики участвуют в регулировании
курса рубля через свое представительство в Центральном совете
Государственного банка СССР.
Статья 5. Валютный рынок СССР
1. Купля-продажа иностранной валюты может осуществляться на
внутреннем валютном рынке СССР.
2. Операции на валютном рынке СССР проводятся резидентами через
уполномоченные банки СССР по рыночному курсу рубля к иностранным
валютам, складывающемуся на основе текущего соотношения спроса и
предложения, в форме межбанковских сделок, сделок на валютных биржах и
аукционах.
РАЗДЕЛ II.
ПОЛНОМОЧИЯ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ФУНКЦИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СССР В ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И
УПРАВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫМИ РЕСУРСАМИ
Статья 6. Функции Верховного Совета СССР и Верховных Советов
республик в сфере валютных отношений
1. Верховный Совет СССР определяет общие принципы валютной и
курсовой политики СССР, принимает законодательные акты по вопросам
общесоюзного валютного регулирования и контроля, устанавливает по
согласованию с республиками размер союзно-республиканского валютного
фонда, лимит внешнего государственного долга Союза ССР и предельный
общий размер государственных кредитов и иной экономической помощи СССР
иностранным государствам из союзного бюджета. Определяет полномочия
органов государственной власти и управления СССР в сфере валютных
отношений.
2. Верховные Советы республик в пределах своей компетенции
определяют государственную валютную политику в рамках общих принципов
валютной политики СССР, обеспечивают соблюдение союзного
законодательства и принимают республиканское валютное
законодательство, устанавливают лимит внешнего государственного долга
республики и предельный общий размер государственных кредитов и иной
экономической помощи иностранным государствам из республиканского
бюджета, распределяют полномочия и функции в управлении валютной
сферой внутри республик.
Статья 7. Функции Союзно-республиканского валютного комитета
1. Союзно-республиканский валютный комитет является центральным
государственным исполнительным органом управления валютными ресурсами
СССР и распоряжается союзно-республиканским валютным фондом.
2. В пределах своей компетенции Союзно-республиканский валютный
комитет как коллегиальный орган Союза ССР и республик:
управляет формированием, распределением и использованием валютных
ресурсов СССР с учетом общесоюзных, республиканских, региональных, а
также отраслевых интересов;
определяет необходимость привлечения кредитов в пределах
установленного Верховным Советом СССР лимита внешнего государственного
долга Союза ССР и осуществляет контроль за обеспечением выполнения
обязательств по его погашению;
вырабатывает меры, направленные на стимулирование прироста
валютных ресурсов СССР.
Статья 8. Функции Государственного банка СССР
в валютном регулировании
1. Государственный банк СССР является главным исполнительным
органом государственного валютного регулирования и контроля.
2. В пределах своей компетенции Государственный банк СССР как
единая система центральных банков республик:
управляет валютными резервами, находящимися на его балансе;
определяет сферу и порядок обращения иностранной валюты на
территории СССР;
проводит все виды валютных операций;
регулирует валютный рынок СССР;
регулирует курс рубля к иностранным валютам;
устанавливает общие правила выдачи и выдает лицензии
(предоставляет статус уполномоченных банков) коммерческим банкам на
совершение банковских операций с валютными ценностями и банковское
обслуживание расчетов в иностранной валюте по текущим валютным
операциям и валютным операциям, связанным с движением капитала, и
осуществляет контроль за их деятельностью;
устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и
статистики валютных операций;
готовит и публикует статистику валютно-финансовых операций СССР
по принятым международным стандартам.
3. Центральные банки республик проводят все виды валютных
операций и выдают лицензии (предоставляют статус уполномоченных
банков) коммерческим банкам и осуществляет контроль за их
деятельностью.
4. Банк внешнеэкономической деятельности СССР является
уполномоченным банком в силу своего статуса.
5. Государственный банк СССР ведет и публикует Реестр
уполномоченных банков.
При недобросовестном выполнении уполномоченным банком своих
функций Государственный банк СССР и центральные банки республик в
случаях, предусмотренных банковским законодательством СССР, могут
отозвать лицензии на совершение операций с валютными ценностями и
банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте.
Статья 9. Функции уполномоченных банков в
осуществлении валютных операций
1. Уполномоченные банки осуществляют на территории СССР валютные
операции в соответствии с лицензией.
2. На уполномоченные банки возлагается функция контроля за
соблюдением клиентами валютного законодательства и представлением ими
отчетности о проводимых операциях.
РАЗДЕЛ III.
ПОРЯДОК ВЛАДЕНИЯ, ПОЛЬЗОВАНИЯ И
РАСПОРЯЖЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Статья 10. Право собственности на валютные ценности
1. Валютные ценности на территории СССР могут находиться в
собственности как резидентов, так и нерезидентов.
2. Право собственности на валютные ценности на территории СССР
гарантируется и защищается государством наряду с другими объектами
собственности.
Статья 11. Формирование и использование
союзно-республиканского валютного фонда
1. Союзно-республиканский валютный фонд аккумулирует валютные
ресурсы СССР в виде средств в иностранной валюте и иных валютных
ценностей в целях поддержания стабильности покупательной способности
валюты СССР, удовлетворения потребностей экономики страны с учетом
общесоюзных, республиканских, региональных, а также отраслевых
интересов, выполнения обязательств СССР по погашению внешнего долга,
обеспечения других нужд социального и экономического развития СССР.
2. Союзно-республиканский валютный фонд формируется за счет
обязательной продажи государству валюты от валютной выручки резидентов
в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР;
покупки иностранной валюты через Государственный банк СССР или
уполномоченные банки; привлечения валютных средств за рубежом в
пределах лимита внешнего государственного долга СССР, установленного
Верховным Советом СССР, и других источников.
3. Ресурсы союзно-республиканского валютного фонда направляются
на:
стабилизацию курса рубля к иностранной валюте;
погашение кредитов в иностранной валюте, полученных Союзом ССР;
продажу и предоставление в кредит средств для платежей за товары
и услуги, закупаемые по импорту в централизованном порядке;
предоставление кредитов республикам, местным органам власти, а
также уполномоченным банкам для кредитования внешнеэкономической
деятельности;
обеспечение внешнеэкономических и других связей СССР с
иностранными государствами.
Статья 12. Формирование и использование валютных
фондов республик и местных органов власти
1. Валютные фонды республик формируются за счет обязательной
продажи государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и
размерах, установленных законодательными актами СССР, за счет покупки
иностранной валюты через центральные банки республик и уполномоченные
банки и привлечения, по согласованию с Союзно-республиканским валютным
комитетом, валютных средств за рубежом под свою ответственность за
погашение возникшей задолженности.
2. Валютные фонды местных органов власти формируются за счет
валютных фондов республик в порядке и размерах, установленных
законодательными актами этих республик, обязательной продажи валюты
этим органам от валютной выручки резидентов в порядке и размерах,
установленных законодательными актами СССР, покупки иностранной валюты
через уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с
центральными банками республик, на территории которых они расположены,
валютных средств за рубежом под свою ответственность за погашение
возникшей задолженности.
3. Валютные фонды республик и местных органов власти используются
ими самостоятельно на нужды социального и экономического развития.
Статья 13. Формирование и использование валютных
средств предприятий и организаций
1. Валютные средства предприятий и организаций формируются за
счет валютной выручки от внешнеэкономической деятельности, покупки
валюты на внутреннем рынке СССР, получения средств в форме валютных
кредитов, а также в других формах, не противоречащих законодательству
Союза ССР и субъектов федерации.
2. Валютные средства предприятий и организаций хранятся на
валютных счетах и во вкладах в уполномоченных банках и используются
ими самостоятельно.
3. Предприятия и организации вправе объединять свои валютные
средства на добровольной основе для решения общих задач.
Статья 14. Валютные средства советских и иностранных граждан
Советские и иностранные граждане могут иметь в собственности
валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в СССР
из-за границы, полученные или приобретенные на территории СССР в
порядке, не противоречащем настоящему Закону, хранить их на счетах или
вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не запрещенные
законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
РАЗДЕЛ IV.
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Статья 15. Порядок осуществления валютных операций
юридическими лицами - резидентами
1. Юридические лица - резиденты могут самостоятельно использовать
принадлежащие им валютные средства на цели производственного и
социально-культурного развития их трудовых коллективов и иные цели, не
противоречащие законодательству Союза ССР и субъектов федерации.
2. Юридические лица - резиденты производят в порядке и размерах,
установленных законодательными актами СССР, обязательную продажу
валюты из валютной выручки от внешнеэкономической деятельности в
союзно-республиканский, республиканский и местный валютные фонды.
Предприятия и организации с участием иностранных инвестиций в
размере 30 и более процентов обязательную продажу валюты не
производят.
3. Валютная выручка юридических лиц - резидентов от
внешнеэкономической деятельности подлежит обязательному зачислению на
их счета в уполномоченных банках СССР, если иное не разрешено
Государственным банком СССР.
Юридические лица - резиденты могут хранить средства в иностранной
валюте на счетах и во вкладах в иностранных банках при выполнении ими
обязательств, предусмотренных в пункте 2 настоящей статьи, в порядке и
на условиях, установленных Государственным банком СССР.
Юридические лица - резиденты, имеющие валютные счета за границей,
обязаны представлять уполномоченным банкам в определяемом
Государственным банком СССР порядке информацию об операциях по этим
счетам.
Статья 16. Осуществление валютных
операций гражданами-резидентами
1. Ввоз, перевод и пересылка из-за границы в СССР иностранной
валюты и иных валютных ценностей резидентами с соблюдением таможенных
правил не ограничивается.
2. Средства резидентов в иностранной валюте, в том числе
средства, полученные ими на территории СССР в законном порядке,
подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных
банках.
3. Средства в иностранной валюте, включая находящиеся на счетах
резидентов в уполномоченных банках, могут быть проданы ими за рубли
уполномоченному банку, переведены, а также вывезены или переведены из
СССР с соблюдением таможенных правил при выезде владельца счета за
границу.
4. Открытие резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте за
границей, хранение на них валютных средств допускаются на период
пребывания резидентов за границей, а в иных случаях - в порядке,
установленном Государственным банком СССР.
5. Сделки с валютными ценностями между резидентами, а также
резидентами и нерезидентами на территории СССР запрещены, за
исключением следующих случаев:
купли-продажи валютных ценностей резидентами на внутреннем
валютном рынке СССР через уполномоченные банки;
передачи в дар валютных ценностей супругу и близким
родственникам;
завещания валютных ценностей и получения их по праву
наследования;
приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования
единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из
драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством Союза
ССР и субъектов федерации.
6. Вывоз резидентами иностранной валюты и иных валютных ценностей
допускается при соблюдении требований таможенного законодательства
СССР.
Статья 17. Порядок осуществления валютных операций
на территории СССР юридическими лицами
и гражданами - нерезидентами
1. Нерезиденты могут беспрепятственно ввозить, переводить и
пересылать из-за границы в СССР, а также вывозить, переводить и
пересылать за границу валютные ценности, если указанные валютные
ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в СССР из-за
границы или приобретены на территории СССР на законном основании.
2. Средства нерезидентов в иностранной валюте, переведенные или
ввезенные в СССР с соблюдением таможенных правил или приобретенные
нерезидентами в установленном порядке на территории СССР, подлежат
свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках и
могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за
границу или вывозиться из СССР за границу.
3. Нерезиденты могут осуществлять валютные операции, в том числе
куплю-продажу валютных ценностей, только через уполномоченные банки.
4. Средства нерезидентов в валюте СССР, полученные в результате
продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут быть проданы
обратно уполномоченному банку за иностранную валюту, а выручка от
продажи - беспрепятственно переведена или вывезена за границу.
РАЗДЕЛ V.
ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 18. Цели и направления валютного контроля
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения
валютного законодательства при осуществлении операций с валютными
ценностями.
Основными направлениями контроля является проверка:
соответствия проводимых операций действующему валютному
законодательству и наличия необходимых для них разрешений;
выполнения резидентами обязательств по продаже валюты
государству;
обоснованности платежей в иностранной валюте; полноты и
объективности учета, отчетности и документации по валютным операциям.
Статья 19. Органы государственного валютного контроля
Контроль за правомерностью осуществления валютных операций
производится Государственным банком СССР, центральными банками
республик и другими уполномоченными государственными органами Союза
ССР и субъектов федерации. Уполномоченные банки осуществляют валютный
контроль в пределах своей компетенции.
РАЗДЕЛ VI.
ОТЧЕТНОСТЬ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ И
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ
ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Статья 20. Отчетность о валютных операциях
Порядок представления отчетности, ее виды, формы и сроки
представления определяются Государственным банком СССР.
Непредставление отчетности о валютных операциях рассматривается как
нарушение валютного законодательства.
Статья 21. Ответственность за нарушение валютного
законодательства
За нарушение положений настоящего Закона и другого валютного
законодательства виновные несут гражданско-правовую, административную
и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Союза
ССР и субъектов федерации.
Статья 22. Ответственность уполномоченных органов
государственного валютного контроля
Уполномоченные органы государственного валютного контроля и их
должностные лица, допустившие неправомерные действия в отношении
собственников валютных ценностей, несут перед ними ответственность в
соответствии с законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
Президент Союза Советских
Социалистических Республик
М. Горбачев
1 марта 1991 г.
N 1982-I |