О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
ПИСЬМО
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ЦБР ПО Г.МОСКВЕ
24 июля 1995 г.
N 17-1-15/218
(Д)
Управление организации и исполнения госбюджета и внебюджетных
фондов Главного управления Центрального банка Российской Федерации по
г. Москве в результате проведенного анализа порядка оформления
расчетных документов на перечисление страховых взносов в Федеральный и
Московский городской фонды обязательного медицинского страхования
установило, что плательщики нарушают требования по оформлению
расчетных документов, а коммерческие банки не обеспечивают надлежащий
внутрибанковский контроль за правильным заполнением реквизитов в
платежных поручениях в нарушение "Положения о безналичных расчетах в
Российской Федерации" от 9 июля 1992 г. N 14 и "Правил ведения
бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков" от 30 сентября
1987 г. N 7.
Обращаем внимание на то, что если коммерческий банк не является
участником прямых расчетов, страховые платежи необходимо зачислять на
корреспондентский счет банка. Образец заполнения платежного поручения
приведен в приложении - пример N 1.
В том случае, если коммерческий банк является участником прямых
расчетов, страховые платежи зачисляются на транзитные счета отделений
МГ ФОМС. Образец заполнения платежного поручения приведен в приложении
- пример N 2.
Одновременно просим усилить контроль за своевременной передачей
вторых экземпляров платежных поручений в РКЦ (филиал А) для отправки в
РКЦ (филиал Б), обслуживающий учреждения банков, в которых открыты
счета отделений Московского городского фонда обязательного
медицинского страхования - участников ответной операции.
Начальник Управления организации
и исполнения госбюджета
и внебюджетных фондов
Т.В. Шнигер
Приложение
к письму ГУ ЦБ РФ по г. Москве
от 24 июля 1995 г. N 17-1-15/218
ПРИМЕР N 1
____________
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 7 | 0401002 |
|____________|
27 апреля 1995 г.
Плательщик ПКП "ИНТОРГЦЕНТР"
Банк плательщика ЛЕНИНГРАДСКОЕ МББ в г. МОСКВЕ дебет сумма
УЧ. 82 201694 468198 12600-00
код
Получатель МГ ФОМС р/с 692602
кредит
Банк получателя АКБ "СТОЛИЧНЫЙ БАНК СБЕРЕЖЕНИЙ" 161706
ГРКЦ ГУ ЦБ РФ в г. МОСКВЕ УЧ. 83 201791
код
Сумма прописью ДВЕНАДЦАТЬ ТЫСЯЧ ШЕСТЬСОТ РУБ. 00 КОП.
СТРАХОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА МАРТ 1995 г. - 3,4%
ПРИМЕР N 2 ____________
| 0401002 |
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 13 |____________|
7 апреля 1995 г.
Плательщик ЦЕНТР ДЕТСКОЙ КНИГИ
дебет сумма
Банк плательщика УЧ. М3 998792 468525 40000-00
КБ "РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" код
Ф-Л СОКОЛ в г. МОСКВЕ
Получатель МГ ФОМС
Банк получателя ХОРОШЕВСКОЕ ОТД. МББ в г. МОСКВЕ кредит
УЧ. 38 911202 692602
код
Сумма прописью СОРОК ТЫСЯЧ РУБ. 00 КОП.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЗА МАРТ 1995 г. - 3,4% |