ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ СХЕМЫ
(С ИЗМЕНЕНИЯМИ ОТ 31 АВГУСТА 1999 Г.)
ПРИКАЗ
МОСКОВСКАЯ СЕВЕРНАЯ ТАМОЖНЯ
5 апреля 1999 г.
N 127
(НЦПИ)
Для обеспечения единого порядка взаимодействия структурных
подразделений Московской северной таможни в целях усиления работы по
взысканию с перевозчиков платежей за недоставленные товары и
транспортные средства в МСТ приказываю:
1. Ввести в действие технологическую схему взаимодействия
структурных подразделений Московской северной таможни по розыску
товаров, транспортных средств и заведению дел о НТП по фактам
недоставки (невывоза) товаров.
2. Контроль за исполнением Приказа оставляю за собой.
Начальник таможни,
генерал-майор таможенной службы
И.Е. Орленко
5 апреля 1999 г.
N 127
Приложение N 1
к приказу МCТ
от 5 апреля 1999 года
N 127
Технологическая схема взаимодействия структурных подразделений
Московской северной таможни по розыску товаров, транспортных
средств и заведению дел о НТП по фактам недоставки (невывоза)
товаров (с изменениями от 31 августа 1999 г.)
1. Общие положения
Настоящая технология разработана в соответствии с ТК РФ и другими
нормативными актами, определяет и разграничивает функции подразделений
таможни по розыску товаров, заведению и производству дел о НТП по
фактам недоставки или невывоза товаров.
2. Отдел контроля за доставкой товаров
2.1. В случае установления фактов недоставки товаров в зону
деятельности МСТ (далее таможни), отдел контроля за доставкой товаров
(далее ОКДТ) проводит следующие мероприятия;
2.1.1. Дополнительно проверяет по базам данных доставленных
товаров (в том числе по базам МТУ), по базам данных недоставленных
товаров ГНИВЦ ГТК и грузовых таможенных деклараций (по гр.53 ГТД)
номера провозных таможенных документов, которые считаются
недоставленными.
2.1.2. Группа розыска ОКДТ формирует запрос на таможенный пост
(далее - Т/П) доставки разыскиваемого товара с целью установления
факта его поступления и оформления.
2.1.3. В случае неподтверждения Т/П поступления товара
запрашивает копии провозных документов на недоставленные товары в
таможнях отправления, если такие документы не поступили ранее в
таможню.
2.1.4. При получении копий документов на грузовые отправки, по
которым товары числятся недоставленными, производит их регистрацию в
журнале поступающей корреспонденции группы делопроизводства с
дальнейшей передачей в группу розыска ОКДТ. Дает ответ в таможню
отправления о получении документов.
2.1.5. После проведения проверки поступления товаров, на
основании материалов, полученных от пограничных таможен, группа
розыска ОКДТ составляет протокол о НТП установленным порядком.
2.1.6. Составляет и передает: служебную записку на имя начальника
ОТР таможни, протокол о НТП, материалы, полученные от таможен
отправления и ответ Т/П МСТ в отдел таможенных расследований (далее
ОТР) с регистрацией в журнале передачи материалов из ОКДТ в ОТР.
Служебная записка на имя начальника ОТР таможни подписывается
начальником или заместителем начальника ОКДТ и непосредственным
исполнителем из числа сотрудников ОКДТ, проводивших проверку и/или
оформлявших протокол о НТП.
2.1.7. Вносит данные по заведению дела о НТП и дате его
регистрации, полученные из ОТР в ежемесячные отчеты, в соответствии с
приказами ГТК РФ от 21.03.94 г. N 104; МТУ от 30.03.99 г. N 72 и в
электронный журнал недоставленных товаров.
2.2. В случае установления фактов невывоза товаров с территории
РФ по контролируемым таможенным режимам, ОКДТ проводит следующие
мероприятия:
2.2.1. По истечении установленных сроков вывоза товаров по
контролируемым таможенным режимам, запрашивает таможню назначения о
вывозе товаров с территории РФ.
2.2.2. При поступлении отрицательного ответа из таможни
назначения, передает служебную записку и заверенную ОКДТ копию ответа
на Т/П ответственному за контроль доставки товаров инспектору, для
подготовки документов и составления протокола о НТП.
2.2.3. Порядок передачи материалов определен п. 2.1.6.
2.2.4. Копия протокола о НТП и служебная записка о номере дела о
НТП и дате его регистрации в ОТР передается инспектором, ответственным
за контроль доставки товаров на Т/П, в ОКДТ, не позднее семи дней со
дня получения им служебной записки из ОКДТ.
2.2.5. Сведения, представленные Т/П в служебных записках,
заносятся ОКДТ в электронный журнал "АРМ-Доставка".
3. Таможенный пост
3.1. Инспектор, ответственный за контроль доставки товаров на Т/П
принимает запрос из ОКДТ и фиксирует его в журнале регистрации.
3.2. В течение трех дней (если запрос не срочный), а в
исключительных случаях, с уведомлением ОКДТ, в срок до семи дней
проводит проверку поступления товаров, указанных в запросе, в зону
деятельности Т/П.
3.3. Проверяет поступление товара по журналам регистрации:
ДКД/МДП, прибытия транспортных средств и электронным базам данных в
ОТО и ТК, а также взаимодействует с отделениями железной дороги, если
товар перемещался железнодорожным транспортом, в соответствии с
письмом ГТК от 02.12.97 N 02-06/23203. При необходимости, направляет
запрос за подписью начальника Т/П непосредственно в ОТО и ТК.
3.4. Предоставляет в ОКДТ ответ за подписью начальника Т/П, либо
лица его замещающего с ссылкой на номер запроса. В ответе должны
указываться сведения о поступлении или непоступлении запрашиваемого
товара в зону деятельности Т/П.
4. Отдел таможенных расследований
4.1. Осуществляет прием материалов по фактам нарушения
таможенного законодательства РФ в соответствии с действующим порядком.
ОТР не вправе отказать в приеме материалов из ОКДТ для производства по
ним, а также возвращать эти материалы в связи с невозможностью
привлечения нарушителей таможенных правил к ответственности, при
условии соблюдения требований действующего таможенного
законодательства (ст.ст.291, 293, 297, 299) в части соблюдения
процессуальных норм, регламентирующих сроки обнаружения указанных
правонарушений и заведении дел о НТП по данным фактам.
4.2. По резолюции начальника ОТР таможни служебная записка с
протоколом о НТП и приложениями вручается сотруднику ОТР, который
расписывается в журнале "По передаче дел о НТП в ОТР МСТ" о принятии
документов и протоколов о НТП.
4.3. Регистрирует материалы, поступившие из ОКДТ в день
поступления, с присвоением учетного номера дела о НТП и проводит
расследование в соответствии с ТК РФ.
4.4. ОТР предоставляет в ОКДТ информацию о номере дела о НТП и
дате его регистрации, применительно к конкретному номеру отправки
(ДКД/МДП).
4.5. Проводит дополнительную проверку. Вызывает перевозчика
товара с целью выяснения обстоятельств недоставки и получения
необходимых объяснений.
4.6. Если вызвать перевозчика товара не представляется возможным,
направляет ориентировку о задержании транспортных средств,
принадлежащих этому перевозчику через Московскую оперативную таможню.
4.7. В случае, если факт недоставки подтверждается, ОТР выносит
постановление о наложении взыскания в размере, установленном ТК РФ
(копию постановления необходимо передать в ОКДТ для снятия с контроля
доставки по ДКД/МДП).
4.8. Расчет платежей по делам о НТП производится на основании
поступивших документов контроля доставки как правило в следующем
порядке:
- отдел товарной номенклатуры и происхождения товаров определяет
код товара, согласно ТН ВЭД СНГ. В случаях, если исходя из
предоставленных документов, не представляется возможным определить код
товара на уровне товарной подсубпозиции (9-ти знаков), подтверждение
кода товара происходит на уровне субпозиции (6-ти знаков), позиции (4
знака), группы (2 знака) ТН ВЭД СНГ.
- отдел контроля таможенной стоимости определяет стоимость товара
(на основании указания ГТК РФ от 15.05.97 г. N 01-14/601), заполняет
ДТС по каждой книжке МДП в отдельности и передает в ОТП;
- отдел таможенных платежей производит расчет таможенных
платежей, после чего данные материалы приобщаются к делу о НТП.
4.9. По результатам расследований и вынесенным постановлениям по
делам о НТП передает материалы в отделение исполнения по делам о НТП и
в ОТП для решения вопроса о взыскании причитающихся платежей.
4.10. При привлечении к ответственности за нарушение таможенных
правил лиц, не проживающих и не находящихся на территории Российской
Федерации (перевозчиков), ОТР направляет в их адрес копии протокола и
постановления для ознакомления.
4.11. К 3-му числу каждого месяца, следующего за отчетным,
предоставляет сведения в ОКДТ с указанием количества законченных
производством дел о НТП, сумм наложенных, а также сумм реально
взысканных штрафов по делам о НТП по ст.ст.253, 254, 271-1 ТК РФ. См.
таблицы: 1.4., 1.5., 3.5. (форма-3 МТУ, приказ МТУ N 72 от 30.03.99
г.) в приложении 2.
5. Отдел таможенных платежей
После получения из ОТР копии постановления по делу о НТП
производит следующие действия:
Для российских перевозчиков:
5.1. Готовит требование об уплате таможенных платежей, которое
вручается представителю перевозчика под роспись.
5.2. Если в установленный срок оплата не произведена, ОТП готовит
акт на бесспорное взыскание и инкассовое поручение, которые
направляются в банк в соответствии с банковскими реквизитами
перевозчика.
5.3. В случае, если банк извещает таможню об отсутствии денежных
средств на счете плательщика, либо нет возможности вручить требование
перевозчику, ОТП заполняет акт на бесспорное взыскание с перевозчика
причитающихся таможенных платежей и пени и заверяет личной номерной
печатью расчет сумм, подлежащих бесспорному взысканию с перевозчика.
Акт передается в отделение исполнения постановлений по делам о НТП.
Для иностранных перевозчиков:
5.4. В случаях, когда иностранный перевозчик готов немедленно
уплатить таможенные платежи, ОТП вручает доверенному лицу перевозчика
требование об уплате таможенных платежей. Иначе ОТП заполняет акт на
бесспорное взыскание с перевозчика причитающихся таможенных платежей и
пени и заверяет личной номерной печатью расчет сумм, подлежащих
бесспорному взысканию с перевозчика. Акт передается в отделение
исполнения постановлений по делам о НТП.
5.5. Акт на бесспорное взыскание передается в ОИП по делам НТП в
комплекте со следующими документами:
- оригиналом ДТС, полученным из ОКТС;
- оригиналом листа расчета таможенных платежей;
5.6. Акт на бесспорное взыскание с перевозчика причитающихся
таможенных платежей и пени заполняется в соответствии с Приложением 11
к Положению о порядке применения Конвенции МДП, 1975 г. В соответствии
с Указанием ГТК РФ от 15.05.97 г. N 01-14/601 в случае, если
постановление по делу о НТП вынесено в отношении одного перевозчика,
недоставившего товар по нескольким книжкам МДП, акт составляется на
каждую книжку отдельно.
5.7. После поступления денежных средств на расчетный счет таможни
ОТП передает в ОИП по делам о НТП копии платежных документов либо
копии инкассовых поручений с отметками банка о исполнении.
6. Отделение исполнения постановлений по делам о НТП
6.1. Взыскание сумм штрафов или стоимости товаров и транспортных
средств по вынесенным постановлениям по делам о НТП регламентируется
ст.379 ТК РФ. Исполнение постановлений таможенного органа в части
конфискации товаров, транспортных средств и иных предметов
осуществляется в соответствии со ст.380 ТК РФ.
6.2. После получения из ОТП акта на бесспорное взыскание
подготавливает полный пакет документов (согласно Указания ГТК N
01-14/601 от 15.05.97 г.) и передает данные материалы в ОДО для
отправки их в УОТС ГТК России.
7. Оперативно-поисковый отдел, оперативно-розыскной отдел
7.1. Организуют и проводят поисковые и оперативно-розыскные
мероприятия на основе поручений, полученных из ОТР или ОД и
поступивших ориентировок.
8. Отдел дознания
8.1. При обнаружении признаков подготавливаемых, совершаемых или
совершенных таможенных преступлений, предусмотренных УК РФ и на
основании материалов, поступивших из ОКДТ в ОТР, либо в ходе
оперативно-розыскных мероприятий, проводит процессуальные действия в
соответствии с УПК РФ и ТК РФ.
Приложение 2
1.4.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Заведено дел о НТП, по фактам недоставления товаров в таможню назначения |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Закончено производством | Составлено актов о | Составлено протоколов 1 Передано протоколов в | Закончено производство |
| дел о НТП в отношении | НТП по упрощенной форме | о НТП по фактам | ОТР тамо жни (количество| дел (по информации РТР)|
| физических лиц, | (количество номеров | недоставления товаров | номеров провозных | (количество номеров |
| недоставивших | провозных документов) | (количество номеров | документов) | провозных документов) |
| транспортные средства | | привозных документов) | | |
| в месте доставки | | | | |
|-------------------------|-------------------------|-------------------------|-------------------------|------------------------|
| За отчетный | С начала | За отчетный | С начала | За отчетный | С начала | За отчетный | С начала | За отчетный | С начала |
| месяц | года | месяц | года | месяц | года | месяц | года | месяц | года |
|--------------|----------|-------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|-------------|----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------------|----------|-------------|-----------|-------------|-----------|-------------|-----------|-------------|----------|
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.5.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Взыскано платежей и штрафов по делам о НТП, |
| по фактам недоставления товаров в таможню назначения |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Начислено платежей | Взыскано платежей | Взыскано платежей и 1 Взыскано платежей и |
| и штрафов по делам | и штрафов по делам | штрафов по актам | штрафов по делам о |
| о НТП (в тыс.руб.) | о НТП (в тыс. руб.) | упрощенной формы | НТП в отношении |
| | | (в тыс. руб.) | физических лиц |
| | | | (в тыс.руб.) |
|-------------------------|-------------------------|-------------------------|--------------------------|
| За отчетный | С начала | За отчетный | С начала | За отчетный | С начала | За отчетный | С начала |
| месяц | года | месяц | года | месяц | года | месяц | года |
|--------------|----------|-------------|-----------|-------------|-----------|-------------|------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|--------------|----------|-------------|-----------|-------------|-----------|-------------|------------|
| | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.6.
-----------------------------------------------------------------------------------------
| Акты на бесспорное взыскание * (с начала года) |
|---------------------------------------------------------------------------------------|
| Составлено актов | Направлено в Управление | Сумма начисленных | Сумма взысканных |
| на бесспорное | организации таможенной | платежей по актам | платежей по актам |
| взыскание | службы ГТК РФ | на бесспорное | на бесспорное |
| | | взыскание | взыскание |
| | | | |
|------------------|-------------------------|---------------------|--------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|------------------|-------------------------|---------------------|--------------------|
| | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
*) - Акты на бесспорное взыскание составляются на гарантийное
объединение в соответствии с приказом ГТК РФ от 18.05.94 N 206 раздел
14.
3.5
---------------------------------------------------------------------------------
| Заведено дел о НТП, по фактам невывоза товаров с территории РФ |
|-------------------------------------------------------------------------------|
| Заведено протоколов по | Передано протоколов в | Закончено производством |
| НТП по фактам невывоза | ОТР таможни (количество | дел (по информации ОТР) |
| товаров с территории РФ | документов контроля | (количество документов |
| (количество документов | доставки) | контроля доставки) |
| контроля доставки) | | |
|--------------------------|-------------------------|--------------------------|
| За | С начала | За | С начала | За | С начала |
| отчетный | года | отчетный | года | отчетный | года |
| месяц | | месяц | | месяц | |
|------------|-------------|------------|------------|-----------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|-------------|------------|------------|-----------|--------------|
| | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
3.6
-------------------------------------------------------------------------
| Начислено платежей и штрафов | Взыскано платежей и штрафов |
| (тыс.руб) | (тыс.руб) |
|-----------------------------------|-----------------------------------|
| За отчетный месяц | С начала года | За отчетный месяц | С начала года |
|-------------------|---------------|-------------------|---------------|
| | | | |
|-------------------|---------------|-------------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
------------------------------------------------------------------------- |