УКАЗАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ
3 июля 2003 г.
N 1302-У
(Д)
В соответствии со статьями 39 и 92 Федерального закона "О
федеральном бюджете на 2002 год" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2001, N 53 (ч. I), ст. 5030), статьей 34 Федерального
закона "О федеральном бюджете на 2003 год" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 52 (ч. I), ст. 5132), Постановлениями
Правительства Российской Федерации от 27 мая 2002 года N 353 "O
порядке обеспечения возврата в 2002 году задолженности по бюджетным
кредитам, предоставленным сельскохозяйственным товаропроизводителям,
организациям агропромышленного комплекса и потребительской кооперации
с 1992 по 2000 год" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2002, N 22, ст. 2098), от 25 июня 2002 года N 460 "O порядке
обеспечения возврата в 2002 году задолженности по бюджетным кредитам,
предоставленным юридическим лицам с 1992 по 2000 год" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 26, ст. 2602)
Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок
закрытия в уполномоченных кредитных организациях (далее по тексту -
уполномоченные банки) счетов по учету средств федерального бюджета,
выделенных предприятиям и организациям на возвратной и платной основе
на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии
оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного
кредитования сезонных затрат в АПК (далее по тексту - средства
федерального бюджета на возвратной основе), открытых в соответствии с
соглашениями, заключенными уполномоченными банками с Министерством
финансов Российской Федерации и/или Министерством сельского хозяйства
Российской Федерации, на лицевых счетах балансовых счетов N 40108
"Источники финансирования отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе", N 40109 "Финансирование отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе", N 40110 "Средства Минфина России для финансирования
капитальных вложений", N 40111 "Финансирование капитальных вложений за
счет средств Минфина России".
1. Уполномоченный банк после получения от Минфина России
подписанного в установленном порядке договора уступки прав требования
или выписки из приказа Министерства финансов Российской Федерации об
установлении объема требований, переданных Минфину России от
уполномоченного банка, в течение 10 дней направляет организациям
письмо с просьбой представить в уполномоченный банк платежное
поручение на перечисление остатков с лицевых счетов по учету средств
федерального бюджета на возвратной основе, открытых на балансовых
счетах N N 40108, 40110, на лицевые счета организации по
финансированию за счет этих средств, открытые на балансовых счетах N N
40109, 40111, в размере объема права требования по средствам
федерального бюджета на возвратной основе по основному долгу,
указанного в договоре уступки прав требования либо в выписке из
приказа Минфина России, а в случае, если сумма, указанная в договоре
уступки прав требования либо в выписке из приказа, превышает размер
остатка, учитываемого на лицевых счетах балансовых счетов N N 40108 и
40110, то в размере средств, учитываемых на соответствующих лицевых
счетах балансовых счетов N N 40108 и 40110 по учету основного долга.
Уполномоченный банк на основании поступивших от предприятий и
организаций платежных поручений, в которых размер суммы соответствует
сумме, указанной в предыдущем абзаце, списывает остатки с лицевых
счетов, открытых на балансовых счетах N N 40108 и 40110, на
соответствующие лицевые счета балансовых счетов N N 40109 и 40111,
путем осуществления следующих бухгалтерских проводок:
- дебет лицевой счет организации на балансовом счете N N 40108
и/или 40110;
- кредит лицевой счет организации на балансовом счете N N 40109
и/или 40111.
В случае, если остатки по лицевым счетам, открытым в
уполномоченном банке на балансовых счетах организации N N 40108,
40110, превышают остатки, учтенные на лицевых счетах, открытых на
балансовых счетах соответственно N N 40109 и 40111, организация
платежным поручением перечисляет средства федерального бюджета с
лицевого счета, открытого на балансовом счете N N 40108 и/или 40110, в
сумме превышения над остатками по лицевым счетам, открытым на
балансовых счетах N N 40109 и/или 40111, на лицевой счет Управления
федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации
по г. Москве, уточнив при этом номер лицевого счета, на который
подлежит перечислить эти неиспользованные средства. В поле "Назначение
платежа" платежного поручения необходимо указывать соответствующие
коды бюджетной классификации Российской Федерации:
- 0923003514399380220 - для средств в счет возврата основного
долга по инвестиционным проектам и программам конверсии оборонной
промышленности;
- 0923003514399380240 - для средств в счет возврата основного
долга по специальному фонду льготного кредитования сезонных затрат в
агропромышленном комплексе;
- 2010401 - для средств в счет уплаты процентов за пользование
средствами федерального бюджета;
- 2070331 - для средств в счет уплаты штрафных санкций за
нецелевое использование средств федерального бюджета;
- 2070341 - для средств в счет уплаты штрафов (пеней) за
несвоевременный возврат средств федерального бюджета и уплату
процентов за пользование ими.
2. Одновременно уполномоченный банк закрывает мемориальным
ордером числящиеся суммы просроченных процентов за пользование
организациями средствами федерального бюджета на возвратной основе, в
размере объема права требования по уплате процентов по ним, указанных
в договоре уступки прав требования либо в выписке из приказа Минфина
России, на соответствующий лицевой счет по учету расчетов
уполномоченного банка с прочими кредиторами, на котором учитывались
эти проценты, но не более размера остатка, числящегося на этих счетах.
3. После осуществления операций, предусмотренных в пунктах 1 и 2
настоящего Указания, в случае отсутствия остатков на лицевых счетах
организации в уполномоченных банках, лицевые счета закрываются в
установленном порядке.
4. Уполномоченный банк на следующий рабочий день после
осуществления организацией и уполномоченным банком операций, указанных
в пунктах 1 и 2 настоящего Указания, направляет организации копии
выписок из лицевых счетов организации, открытых на балансовых счетах N
N 40108, 40109 и/или 40110, 40111, а также копии выписок из лицевых
счетов организации по учету просроченных процентов за пользование
средствами федерального бюджета на возвратной основе, заверенные
печатями и подписями руководителя и главного бухгалтера
уполномоченного банка, подтверждающие перечисление средств в
федеральный бюджет и списание организацией и уполномоченным банком
остатков с указанных счетов в уполномоченном банке.
5. Конкурсный управляющий (ликвидатор, ликвидационная комиссия)
уполномоченного банка, находящегося в процессе ликвидации, на
основании договора уступки прав требования либо выписки из приказа
Министерства финансов Российской Федерации, указанных в п. 1
настоящего Указания, мемориальным ордером осуществляет перечисление
средств в размере права требования по средствам федерального бюджета
на возвратной основе, указанного в договоре уступки прав требования
либо в выписке из приказа Минфина России, а в случае, если сумма,
указанная в договоре уступки прав требования либо в выписке из приказа
Минфина России, превышает размер остатка, учитываемого на лицевых
счетах балансовых счетов N N 40108 и 40110, то в размере средств,
учитываемых на соответствующих лицевых счетах балансовых счетов N N
40108 и 40110 по учету основного долга, путем осуществления следующих
бухгалтерских проводок:
- дебет лицевой счет организации на балансовом счете N N 40108
и/или 40110;
- кредит лицевой счет организации на балансовом счете N N 40109
и/или 40111.
Одновременно со списанием остатков с лицевых счетов на балансовых
счетах N N 40108, 40109, 40110, 40111 и закрытием счетов конкурсный
управляющий (ликвидатор, ликвидационная комиссия) уполномоченного
банка, находящегося в процессе ликвидации, закрывает мемориальным
ордером числящиеся суммы просроченных процентов в размере права
требования, указанного в договоре уступки прав требования либо в
выписке из приказа Минфина России, на соответствующий лицевой счет по
учету расчетов этого уполномоченного банка с прочими кредиторами, на
котором учитывались эти проценты, но не более остатка, числящегося на
этих счетах.
В случае превышения остатков на балансовых счетах N N 40108 и/или
40110 в уполномоченном банке, находящемся в процессе ликвидации, над
остатками, учтенными на балансовых счетах N N 40109 и/или 40111,
требование по возврату средств федерального бюджета в сумме этого
превышения предъявляется к конкурсному управляющему (ликвидатору,
ликвидационной комиссии) в порядке, установленном законодательством о
банкротстве.
6. Конкурсный управляющий (ликвидатор, ликвидационная комиссия)
уполномоченного банка, находящегося в процессе ликвидации, на
следующий рабочий день после осуществления операций, перечисленных в
п. 5 настоящего Указания, направляет организации копии выписок из
лицевых счетов организации, подтверждающие данные операции, заверенные
печатью и подписью конкурсного управляющего (ликвидатора,
ликвидационной комиссии) уполномоченного банка, находящегося в
процессе ликвидации.
7. Настоящее Указание утверждено решением Совета директоров
(протокол от 19.05.2003 N 11) и вступает в силу через 10 дней после
его опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ
3 июля 2003 г.
N 1302-У
Зарегистрировано в Министерстве юстиции РФ
18 сентября 2003 г.
N 5086 |